Extra pensioen opbouwen via de werkgever: vrijwillig bijsparen in de regeling

Wat is extra pensioen opbouwen via de werkgever?

De meeste werknemers bouwen pensioen op via hun werk. Werkgever en werknemer betalen samen een vaste premie, en die gaat naar een pensioenfonds of verzekeraar. Veel regelingen bieden daarnaast de mogelijkheid om zelf meer in te leggen. Dat heet vrijwillig bijsparen, een bijspaarmodule of een vrijwillige aanvulling. Het extra geld komt in dezelfde regeling terecht en wordt op dezelfde manier belegd als de rest van je pensioen.

Het is iets anders dan zelf sparen met een lijfrente bij een bank of verzekeraar. Een lijfrente regel je buiten de werkgever om en trek je af in je belastingaangifte. Bijsparen in de regeling loopt via de salarisadministratie en vraagt geen aangifte.

Mensen kiezen ervoor om verschillende redenen. Ze zijn laat begonnen met opbouwen, hebben jaren in deeltijd of als zelfstandige gewerkt, willen eerder stoppen, of zien op mijnpensioenoverzicht.nl dat hun verwachte pensioen lager uitvalt dan gedacht.

Hoe werkt bijsparen voor je pensioen via de werkgever?

1. Kijk of je regeling het toestaat. Dat staat in het pensioenreglement of in de online omgeving van je pensioenuitvoerder. HR weet het ook. Niet elke regeling heeft de mogelijkheid.
2. Vraag hoeveel er bij mag. De uitvoerder rekent uit welke ruimte er naast de vaste premie overblijft.
3. Kies een bedrag. Meestal kan dat een vast bedrag per maand zijn, een eenmalige storting, of allebei. Denk aan een deel van je vakantiegeld of een dertiende maand.
4. De werkgever houdt het bedrag in op je brutoloon en maakt het over naar de uitvoerder. Op je loonstrook zie je de inhouding terug.
5. Je past het aan als je situatie verandert. Stoppen, verlagen of verhogen kan bij de meeste regelingen op vaste momenten in het jaar.

Ga je uit dienst, dan stopt het bijsparen. Wat je hebt opgebouwd blijft van jou en blijft staan bij de uitvoerder, of gaat mee naar de regeling van je nieuwe werkgever.

Hoeveel extra pensioen mag ik inleggen?

De grens staat in de Wet op de loonbelasting. De premie voor ouderdomspensioen en partnerpensioen mag per jaar hoogstens 30 procent van de pensioengrondslag zijn. Die 30 procent geldt voor alles samen: het deel van de werkgever, je eigen vaste bijdrage en wat je vrijwillig bijspaart. In regelingen die al bestonden voor de nieuwe wetgeving, zijn de bijspaarpercentages veelal leeftijdsafhankelijk en dus lager.

De pensioengrondslag is je pensioengevend loon min de franchise. De franchise is het deel van je loon waarover je geen pensioen opbouwt, omdat je later ook AOW krijgt.

Bron: Wet op de loonbelasting 1964, artikel 18a en 18ga, tekst geldend in november 2026. De laatste twee regels zijn daaruit berekend. Bij deeltijd telt het maximale loon naar rato mee.

Jouw ruimte om bij te sparen is dus in dit voorbeeld 30 procent van je pensioengrondslag, min de premie die al naar de regeling gaat. Is de vaste premie 20 procent, dan blijft er 10 procent over. Drie dingen om rekening mee te houden:

• Je regeling kan een hogere franchise gebruiken dan het bedrag in de wet. De pensioengrondslag is dan lager en de ruimte in euro's ook.
• Het reglement kan een eigen maximum stellen dat lager ligt dan de wettelijke grens.
• Ruimte uit eerdere jaren mag je inhalen. De wet staat toe dat premie die in een eerder jaar niet is gebruikt, later alsnog wordt ingelegd. Of en hoe dat kan, hangt af van je regeling en je uitvoerder.

Is je regeling nog niet overgestapt naar de nieuwe pensioenregels, dan kunnen tot de overstap andere grenzen gelden. De uitvoerder weet welk bedrag er in jouw geval bij mag. Meer over de overstap lees je in Wet toekomst pensioenen voor werkgevers.

Extra pensioen opbouwen berekenen: twee voorbeelden

Twee medewerkers van hetzelfde bedrijf, allebei met een voltijdbaan. De regeling rekent met de franchise uit de wet en de vaste premie is 20 procent van de pensioengrondslag.

Bron bedragen: Wet op de loonbelasting 1964, artikel 18a. De lonen en het premiepercentage zijn voorbeelden.

Het percentage is voor beide medewerkers in dit voorbeeld gelijk: de grens van 30 procent hangt hier niet af van leeftijd. Het verschil zit in de tijd. De medewerker van 35 heeft tot zijn 68e nog 33 jaar om in te leggen en het geld te laten renderen, de medewerker van 50 nog 18 jaar. Wie 33 jaar lang € 100 per maand bijspaart, legt € 39.600 in. In 18 jaar is dat € 21.600.

Wat die inleg uiteindelijk aan pensioen oplevert, hangt af van het beleggingsresultaat en van de rente op het moment dat je met pensioen gaat. De pensioenuitvoerder laat dat zien in drie scenario's: als het meezit, als het gaat zoals verwacht en als het tegenzit. Vraag die berekening op voordat je een bedrag kiest.

Wat kost extra pensioen opbouwen netto?

Minder dan het bedrag dat je inlegt. De inleg gaat van je brutoloon af, dus over dat deel betaal je nu geen loonbelasting. Leg je € 100 per maand in en valt dat deel van je loon in het tarief van 37,56 procent, dan ontvang je netto ongeveer € 62 minder. Bij het tarief van 49,50 procent is dat ongeveer € 50.

Het is uitstel van belasting. Over de pensioenuitkering betaal je later inkomstenbelasting. Na je AOW-leeftijd is het tarief over het eerste deel van je inkomen lager, omdat je dan geen AOW-premie meer betaalt. Voor veel mensen is de belasting later dus lager dan het voordeel nu.

Daarnaast betaal je kosten aan de uitvoerder voor beheer en beleggen. Die verschillen per regeling en staan in het reglement of in het kostenoverzicht van de uitvoerder.

Via de werkgever of zelf met een lijfrente?

Beide naast elkaar mag, maar dezelfde fiscale ruimte gebruik je maar één keer. Wat je via de regeling bijspaart, telt mee als pensioenopbouw en verkleint je jaarruimte voor een lijfrente. Hoe je die ruimte uitrekent, staat in Jaarruimte berekenen.

Is extra pensioen inleggen verstandig?

Dat hangt af van je situatie. Begin met de vraag of je een tekort hebt. Op mijnpensioenoverzicht.nl zie je wat je aan AOW en pensioen kunt verwachten. Zet daar je verwachte uitgaven tegenover: woonlasten, je partner, je plannen. Het Nibud heeft hiervoor een mooie tool.

Bijsparen ligt voor de hand als je:

• een pensioen verwacht dat lager is dan je nodig hebt;
• jaren weinig of niets hebt opgebouwd, bijvoorbeeld als zelfstandige of in deeltijd;
• eerder wilt stoppen met werken;
• nu in een hoger belastingtarief valt dan je na je pensioen verwacht.

Het ligt minder voor de hand als je geen buffer hebt voor onverwachte uitgaven, dure schulden hebt, of het geld binnen een paar jaar nodig kunt hebben voor bijvoorbeeld een woning. Pensioengeld kun je niet tussentijds opnemen.

Zo richt je bijsparen in als werkgever

Voor een werkgever is bijsparen een arbeidsvoorwaarde die weinig kost. De medewerker betaalt de inleg zelf; jij maakt het mogelijk. Zo pak je het aan:

1. Vraag je uitvoerder of adviseur of het in je contract zit. Bij veel verzekerde regelingen en premiepensioeninstellingen is de bijspaarmodule al beschikbaar en hoeft ze alleen te worden aangezet. Bij een bedrijfstakpensioenfonds bepaalt het fonds of het kan.
2. Leg het vast in de regeling. Wie mag meedoen, hoeveel er hoogstens bij mag en op welke momenten iemand kan starten, wijzigen en stoppen.
3. Regel de inhouding met de salarisadministratie. De inleg gaat van het brutoloon. Spreek af hoe eenmalige stortingen uit vakantiegeld of een bonus worden verwerkt.
4. Bewaak de grens van het maximum. De uitvoerder rekent per medewerker uit hoeveel ruimte er is. Verhoog je later de vaste premie, dan wordt de ruimte om bij te sparen kleiner.
5. Beslis of je zelf iets bijlegt. Dat hoeft niet. Sommige werkgevers leggen een bedrag bij voor elke euro die de medewerker inlegt. Dat telt mee voor de grens van 30 procent.
6. Vertel het je medewerkers, en herhaal het. Bij indiensttreding, in het jaargesprek en in het voorjaar als het vakantiegeld eraan komt. Een mogelijkheid die niemand kent, wordt niet gebruikt.

Heb je nog geen regeling, of een regeling zonder deze mogelijkheid? In Pensioenregeling opzetten lees je hoe je dat aanpakt. Wat Pensioenhart daarbij doet, staat bij werkgevers.

Veelgestelde vragen

Dit artikel geeft algemene informatie en is geen persoonlijk fiscaal of pensioenadvies. Wat in jouw regeling kan, staat in het pensioenreglement. Bedragen veranderen jaarlijks.

Cijfers gecontroleerd op 11 november 2026. Bronnen: Wet op de loonbelasting 1964, artikel 18a en 18ga (wetten.overheid.nl); Belastingdienst, Centraal Aanspreekpunt Pensioenen, V&A 23-014; Belastingdienst, Belastingberekening 2026 (tarieven box 1).

Lees ook: Jaarruimte berekenen · Pensioenregeling opzetten