Bruto netto pensioen: zo leg je het je medewerkers uit
"Op mijn pensioenoverzicht staat € 1.500 per maand, maar wat houd ik daar netto van over?" Het is de vraag die HR het vaakst krijgt. Dit artikel geeft het antwoord in gewone taal, zodat je het in één keer goed uitlegt.
Waarom pensioen altijd bruto wordt getoond
Pensioen is uitgesteld loon. Je medewerker betaalt nu geen belasting over de premie (de omkeerregel), maar later over de uitkering. Pensioenuitvoerders en mijnpensioenoverzicht.nl tonen daarom bruto bedragen: wat iemand netto overhoudt, hangt af van de persoonlijke situatie op dat moment.
Wat gaat er van het bruto pensioen af?
- Loonheffing. Vanaf de AOW-leeftijd betaalt een medewerker geen AOW-premie meer. Daardoor is het tarief in de eerste belastingschijf ongeveer 18 procent in plaats van ruim 35 procent vóór de AOW-leeftijd. Wie eerder met pensioen gaat, betaalt tot de AOW-leeftijd dus het hogere tarief.
- Bijdrage Zorgverzekeringswet. Over pensioen houdt de uitvoerder de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw in, ruim 5 procent tot een maximum.
- Heffingskortingen. De algemene heffingskorting en de ouderenkorting verlagen de belasting. De uitvoerder past ze alleen toe als de medewerker daarom vraagt en maar bij één inkomen (AOW óf pensioen).
Vuistregel voor medewerkers. Van een bruto werkgeverspensioen tot ongeveer € 3.000 per maand blijft, samen met de AOW, grofweg 75 tot 80 procent netto over na de AOW-leeftijd. Vóór de AOW-leeftijd is dat eerder 60 tot 65 procent. Een exacte berekening vraagt om de persoonlijke situatie.
De eigen bijdrage: wat kost pensioen netto?
Veel regelingen kennen een eigen bijdrage van de medewerker. Omdat die bijdrage van het bruto salaris afgaat, kost elke euro inleg netto ongeveer 60 cent bij een belastingtarief van 37 procent en ongeveer 50 cent bij 49,5 procent. Dit is het argument waarmee je medewerkers overtuigt om mee te doen aan vrijwillig bijsparen: de fiscus betaalt mee.
Zo beantwoordt HR de vraag in één keer goed
- Verwijs naar mijnpensioenoverzicht.nl: daar staat het totaal van AOW en alle werkgeverspensioenen, inclusief een netto-indicatie.
- Leg het verschil tussen vóór en na de AOW-leeftijd uit; dat verklaart de grootste verrassing bij eerder stoppen.
- Geef een bruto-netto kaart mee bij het jaarlijkse pensioenoverzicht (UPO) met de drie posten hierboven.
- Bied een persoonlijk gesprek aan voor medewerkers vanaf 55 jaar of bij een reorganisatie.
Veelgestelde vragen van medewerkers
Is de AOW ook bruto?
Ja. Ook over de AOW wordt loonheffing ingehouden. De Sociale Verzekeringsbank past standaard de heffingskortingen toe; laat de pensioenuitvoerder dat dan niet ook doen, anders volgt een naheffing.
Waarom krijg ik netto minder als ik eerder stop?
Tot de AOW-leeftijd betaal je het normale belastingtarief inclusief AOW-premie. Daarna vervalt de AOW-premie en stijgt het netto bedrag.
Kan ik mijn pensioen bruto laten uitbetalen en zelf belasting betalen?
Nee. De uitvoerder is verplicht loonheffing in te houden. Wel kun je kiezen bij welke uitkering de heffingskortingen worden toegepast.
Pensioenadviseur sinds 1990, Wft-gecertificeerd voor pensioen en inkomen. Adviseert werkgevers, OR-leden, DGA's en particulieren vanuit Pensioenhart in Hoofddorp.
Dit artikel geeft algemene informatie. Tarieven en percentages veranderen jaarlijks; controleer de actuele cijfers van de Belastingdienst.
Lees ook: Wet toekomst pensioenen voor werkgevers · Pensioenregeling opzetten
Een presentatie, leaflet en spreekuur voor je team
Pensioenhart legt de regeling uit in gewone taal, in het Nederlands of Engels. Vaste prijs, ook naast je bestaande adviseur.
Vraag het pakket aan