Bruto netto pensioen: zo leg je het je medewerkers uit

Waarom staat je pensioen bruto op je overzicht?

Pensioen is uitgesteld loon. Je medewerker betaalt nu geen belasting over de premie (de omkeerregel), maar later over de uitkering. Pensioenuitvoerders en mijnpensioenoverzicht.nl tonen daarom bruto bedragen: wat iemand netto overhoudt, hangt af van de persoonlijke situatie op dat moment.

Wat gaat er van het bruto pensioen af?

• Loonheffing. Vanaf de AOW-leeftijd betaalt een medewerker geen AOW-premie meer. Daardoor is het tarief in de eerste belastingschijf in 2026 17,85 procent in plaats van 35,75 procent vóór de AOW-leeftijd. Wie eerder met pensioen gaat, betaalt tot de AOW-leeftijd dus het hogere tarief.
• Bijdrage Zorgverzekeringswet. Over pensioen en AOW houdt de uitvoerder de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw in. In 2026 is dat 4,85 procent, over een inkomen tot € 79.409 per jaar.
• Heffingskortingen. De algemene heffingskorting en de ouderenkorting verlagen de belasting, en voor wie alleen woont ook de alleenstaande-ouderenkorting. De uitvoerder past ze alleen toe als de medewerker daarom vraagt, en maar bij één inkomen: AOW óf pensioen.

Hoe bereken je je netto pensioen in 2026?

Voor iemand die de AOW-leeftijd heeft bereikt en in 1946 of later is geboren, reken je in vier stappen van bruto naar netto.

1. Tel AOW en pensioen bij elkaar op. De belasting gaat over je totale inkomen, ook als twee instanties elk een deel uitbetalen.
2. Haal de bijdrage Zvw eraf: 4,85 procent van het bruto bedrag.
3. Bereken de loonheffing: 17,85 procent tot € 38.883 per jaar, 37,56 procent van € 38.883 tot € 78.426 en 49,50 procent daarboven.
4. Trek de heffingskortingen af. De algemene heffingskorting is in 2026 hooguit € 1.556 en wordt kleiner boven een inkomen van € 29.736. De ouderenkorting is € 2.067 bij een inkomen tot € 46.002 en loopt daarboven terug tot nul bij € 59.782. Wie alleen woont, krijgt daarnaast € 540 alleenstaande-ouderenkorting.

In de praktijk past de SVB de kortingen toe op de AOW en houdt de pensioenuitvoerder 17,85 procent in over het pensioen, zonder kortingen. De uitvoerder rekent met de loonheffingstabel, die in stapjes van € 4,50 per maand loopt. Dan krijg je per maand het volgende op je rekening.

Bron: Belastingdienst, Tarieven, bedragen en percentages loonheffingen vanaf 1 januari 2026 (bijlage bij de Nieuwsbrief Loonheffingen 2026); bruto AOW per 1 juli 2026: Staatscourant 2026, 20221 (5 juni 2026). Voor een alleenstaande zonder andere inkomsten, met de heffingskortingen bij de AOW en een netto AOW van € 1.581,55. Berekend volgens de groene maandtabel 2026 van de Belastingdienst, zonder vakantiegeld. Voor je eigen bedrag gebruik je de rekentool bovenaan dit artikel.

Dit is wat er maandelijks wordt uitbetaald. Het definitieve bedrag volgt pas uit de aangifte inkomstenbelasting. Bij een klein pensioen krijg je vaak iets terug, omdat de SVB niet alle kortingen kwijt kan op de AOW alleen. Bij € 2.000 pensioen kom je samen met de AOW boven de € 38.883 per jaar. Over het deel daarboven geldt 37,56 procent en de algemene heffingskorting wordt kleiner, terwijl de uitvoerder maar 17,85 procent inhoudt. Met de bedragen van juli 2026 op jaarbasis, inclusief het vakantiegeld van de AOW, is dat ongeveer € 1.365 meer belasting dan er maandelijks wordt ingehouden. Een deel houdt de SVB in op het vakantiegeld in mei, de rest betaal je na de aangifte. Ook dan houdt iemand samen nog ruim 80 procent van het bruto inkomen netto over.

Hoeveel is de AOW netto in 2026?

Vanaf 1 juli 2026 is de volledige AOW voor een alleenstaande € 1.662,16 bruto per maand. Daar gaat € 80,61 bijdrage Zvw af. Laat je de SVB de loonheffingskorting toepassen, dan houdt de SVB geen loonheffing in en krijg je € 1.581,55 netto.

Voor gehuwden en samenwonenden is de AOW € 1.139,39 bruto per persoon. Na € 55,26 bijdrage Zvw en met de loonheffingskorting blijft € 1.084,13 netto per persoon over, samen € 2.168,26. Zonder loonheffingskorting gaat er nog eens ongeveer 17,85 procent van het bruto bedrag af, voor een alleenstaande zo'n € 296 per maand. Het vakantiegeld betaalt de SVB apart uit in mei.

Bron: Staatscourant 2026, 20221 (bruto AOW per 1 juli 2026), ook op svb.nl; Belastingdienst, Tarieven loonheffingen vanaf 1 januari 2026. Netto bedragen nagerekend met 4,85 procent Zvw.

Hoeveel belasting betaal je over je pensioen en AOW?

Na de AOW-leeftijd betaal je over de eerste € 38.883 van je jaarinkomen 17,85 procent. Daarboven geldt hetzelfde tarief als voor werkenden: 37,56 procent tot € 78.426 en 49,50 procent over het meerdere. Vóór de AOW-leeftijd is het tarief in de eerste schijf 35,75 procent, omdat je dan nog AOW-premie betaalt.

Wie alleen AOW heeft, betaalt in 2026 per saldo geen inkomstenbelasting. De belasting over een volledige AOW is lager dan de heffingskortingen. Wat overblijft is de bijdrage Zvw. Zodra er een pensioen bijkomt, betaal je over elke extra euro 17,85 procent belasting plus 4,85 procent Zvw, en daarboven het hogere tarief.

Twee uitkeringen betekent ook twee inhouders. De SVB en de pensioenuitvoerder weten niet van elkaar hoeveel je krijgt. Elk rekent alsof het de enige uitkering is. Daarom klopt de inhouding vaak niet precies en volgt er na afloop van het jaar een afrekening. Met een voorlopige aanslag via Mijn Belastingdienst spreid je die over het jaar.

Wat kost je eigen pensioenbijdrage netto?

Veel regelingen kennen een eigen bijdrage van de medewerker. Omdat die bijdrage van het bruto salaris afgaat, kost elke euro inleg netto ongeveer 62 cent bij een tarief van 37,56 procent en ongeveer 50 cent bij 49,50 procent. Dit is het argument waarmee je medewerkers overtuigt om mee te doen aan vrijwillig bijsparen: de fiscus betaalt mee.

Zo beantwoordt HR de vraag in één keer goed

1. Verwijs naar mijnpensioenoverzicht.nl: daar staat het totaal van AOW en alle werkgeverspensioenen, inclusief een netto-indicatie.
2. Leg het verschil tussen vóór en na de AOW-leeftijd uit; dat verklaart de grootste verrassing bij eerder stoppen.
3. Geef een bruto-netto kaart mee bij het jaarlijkse pensioenoverzicht (UPO) met de drie posten hierboven en de rekentabel.
4. Wijs medewerkers met een pensioen naast de AOW op de afrekening na het jaar, zodat een bijbetaling geen schrik wordt.
5. Bied een persoonlijk gesprek aan voor medewerkers vanaf 55 jaar of bij een reorganisatie.

Veelgestelde vragen van medewerkers

Dit artikel geeft algemene informatie en is geen persoonlijk fiscaal advies. Tarieven en percentages veranderen jaarlijks; controleer de actuele cijfers van de Belastingdienst.

Cijfers gecontroleerd op 4 november 2026. Bronnen: Belastingdienst, Tarieven, bedragen en percentages loonheffingen vanaf 1 januari 2026 (bijlage bij de Nieuwsbrief Loonheffingen 2026, 2e uitgave); Staatscourant 2026, 20221, Bedragen sociale zekerheid per 1 juli 2026 (AOW); SVB, Bedragen AOW.

Lees ook: Wet toekomst pensioenen voor werkgevers · Pensioenleeftijd en AOW-leeftijd: wanneer met pensioen?